De Commissie-BBV heeft de stellige uitspraak gedaan dat een toelichting op de in het overzicht van incidentele lasten en baten opgenomen bedragen vereist is. Dit geeft uw Staten namelijk het inzicht om te beoordelen of dergelijke posten terecht zijn aangemerkt als incidenteel, aangezien in het BBV daar geen scherpe definitie voor is opgenomen.
Voor de posten groter dan € 500.000 wordt een afzonderlijke toelichting opgenomen.
Programma 1. Ruimtelijke Ontwikkeling
Voor het “Beleidsdoel gebiedsontwikkeling en ruimtegebruik” zijn incidentele middelen opgenomen voor het programma Groen Groeit Beter Mee (GGM). Dit betreft het bekostigen van concrete projectvoorstellen binnen de voorbeeldgebieden en de uitleglocaties. De dekking zal komen uit de bestemmingsreserve Groen Groeit Mee.
Programma 2. Landelijk gebied
- Voor het beleidsdoel “Natuurnetwerk robuust (ontwikkeld) wordt de begroting Ontwikkelen Natuurnetwerk Nederland geactualiseerd, zodat een logische onderbouwing is met het aantal hectares en de BTW-aanpassing van BTW-Compensabel naar BTW-Kostprijsverhogend. De neerwaartse bijstelling van de begroting wordt gestort de bestemmingsreserve Natuur Netwerk Nederland. Het uitvoeringsprogramma Strategisch Bosbeleid bevat een programmering voor groene en blauwe dooradering toewerkend naar het einddoel van UPLG voor 10% groenblauwe dooradering in 2050 die gedekt wordt door een onttrekking uit de bestemmingsreserve Programma Landelijk Gebied (LG) en een onttrekking uit de bestemmingsreserve Strategisch Bosbeleid.
- Voor het beleidsdoel “Kwaliteit van de natuur is goed/divers” worden de subsidie lasten Natuur inclusief isoleren gefinancierd door een Rijksbijdrage in de vorm van een Sisa-subsidieregeling. De lasten van het programma Gebiedsgerichte aanpak landelijk gebied, zijnde activiteiten Aanpak stikstofdossier Organisatie en Aanpak stikstofdossier Gebiedsprocessen worden gedekt door een onttrekking uit de bestemmingsreserve "Gebiedsprocessen Stikstof". Als gevolg van de stijging van de lasten Faunabeheer (wettelijke taak) is structureel budget incidenteel naar boven bijgesteld en deze incidentele bijstelling wordt gedekt uit de bestemmingsreserve Landelijk Gebied (LG).
- Voor het beleidsdoel “Duurzaamheid substantieel onderdeel” worden subsidiebedragen geraamd voor het afronden van het Europees subsidieprogramma Plattelandsontwikkelingsprogramma (POP3), waarvan het provinciaal aandeel wordt gedekt uit de bestemmingsreserve POP3. Met betrekking tot het nieuwe Europees subsidieprogramma Gemeenschappelijk Landbouw Beleid (GLB) wordt het provinciaal aandeel gedekt uit de bestemmingsreserve GLB-NSP.
Programma 3. Bodem, water en milieu
- Voor het beleidsdoel 3.1 Waterveiligheid en Klimaatadaptatie zijn er middelen opgenomen voor de begroting van 2025 van in totaal 3,8mio , (afkomstig uit primitieve begroting 2024- (0.8 uit het programma en 3.0 voor subsidies) eveneens voor de begroting 2025 - (uit de kadernota 2022-2025). Deze middelen zijn gekoppeld aan concrete projecten en kennen dus een incidenteel karakter tot bij de oplevering van het betreffende project.
- Voor het beleidsdoel 3.3 "Bodem- en grondwatersysteem is schoon" zijn incidentele middelen opgenomen voor onderzoek en aanpak bodeminformatie, diffuus lood en PFAS. De incidentele lasten worden gedekt vanuit specifieke uitkeringen van het Rijk.
- Vanuit 3.4 "De leefomgeving is veilig" zijn er incidentele middelen die worden aangewend ter uitvoering van milieu en handhavingstaken. Het gaat om lasten die zich minder dan 3 jaar voldoen, namelijk in 2025 en 2026, vastgesteld door PS in de eerste begrotingswijziging 2025. De PU geeft opdrachten voor bodemtaken aan het RUD. VTH-taken voor bodem zouden vanaf 2022 door de Omgevingswet naar gemeenten gaan. Omdat er sprake is van een periode van overgangsrecht waardoor de provincie verantwoordelijk blijft, is er voor de jaren tot en met 2026 een incidenteel budget opgenomen ter compensatie.
- Voor 3.5 Bodemdaling Zijn de incidentele middelen in bodemdaling vastgesteld door PS en opgenomen voor de Begroting en geboekt op Subsidies. Afkomstig uit de algemene dekkingsmiddelen.Voor het beleidsdoel 3.5 "De bodemdaling en broeikasgasuitstoot" zijn incidentele middelen opgenomen voor bodemdaling.
Programma 4. Energietransitie
Voor het bedeleidsdoel "Verduurzaming gebouwde omgeving" is in het coalitieakkoord opgenomen dat de provincie sneller aardgasvrij wil worden door duurzame warmtebronnen te benutten en de mogelijkheden van een provinciaal warmtebedrijf te onderzoeken. Daarnaast ondersteunt de provincie gemeenten bij de uitvoering van hun Transitie Visie Warmte en reserveert hiervoor de benodigde middelen.
Programma 5. Publieke mobiliteit
Vanuit het beleidsdoel "Duurzaam concessiemanagement" zijn middelen vanuit het coalitieakkoord voor openbaar vervoer in de reserve OV concessies gestort. Stortingen in de reserve worden conform ons kader als incidenteel aangemerkt
Vanuit het beleidsdoel "Duurzaam beheer en realisatie van OV-infa" wordt een bedrag gestort in de reserve beheer en onderhoud OV assets. Stortingen in de reserve worden conform ons kader als incidenteel aangemerkt.
Programma 6. Gezond en veilig
Voor de beleidsdoelen "Samen gezonde groei bereikbaar maken" en "Meer fietsen over een sterker netwerk" zijn incidentele middelen opgenomen. Dit betreft voornamelijk de uitvoering van de Doorfietsroutes en de middelen hiervoor worden onttrokken uit de reserve Mobiliteitsprogramma. Deze middelen zijn daarom als incidenteel aangemerkt. De gemeenten dragen deels bij voor de aanleg van de fietsroutes en deze bijdrage wordt dan ook gezien als incidenteel. Daarnaast is er vanuit het coalitieakkoord incidenteel een extra bedrag beschikbaar gesteld, deze middelen zijn bij de Kadernota 2025 opgenomen. Omdat aan dit besluit een einddatum is gekoppeld worden deze conform ons kader als incidenteel aangemerkt.
Programma 7. Infrastructuur en Benutten
Voor het beleidsdoel "Duurzaam beheren van infrastructuur" zijn incidentele middelen opgenomen. In de jaren 2025-2029 is een jaarlijks fluctuerende last dat betrekking heeft op vast en variabel onderhoud. Dit onderhoud wordt gepland in het Meerjaren Onderhoudsplan en het variabel onderhoud is verbonden aan de daarvoor ingestelde bestemmingsreserve Beheer en Onderhoud (vaar)wegen en worden daarom als incidenteel aangemerkt.
Programma 8 Cultuur, Erfgoed, Recreatie en Toerisme
Een deel van de middelen 2024 voor Monumentenzorg (€ 1,5 mln. van de uit het Coalitieakkoord toegezegde middelen van € 2 mln.) zal de komende jaren nodig zijn voor het inlopen van de restauratieachterstand. Daarom wordt dit deel van de middelen via de reserve toegevoegd aan de begroting voor 2025 t/m 2027. per jaar 500.000.
Verantwoording van de organisatie van de viering 650 jaar Stichtse landbrief vindt plaats in programma 8, meerjarendoel 8.1.6. Daarom wordt het hiervoor ter beschikking gestelde budget overgeheveld naar programma 8.
Programma 9 Economie
- In het beleidsdoel "Toekomst bedrijfsleven en werknemers" zijn incidentele middelen opgenomen voor de Human Capital Agenda (HCA), zoals vastgelegd in de Kadernota 2022-2025. De HCA is een programma met een looptijd van zeven jaar. Vanwege deze beperkte periode zijn de middelen als incidenteel aangemerkt.
- Voor de MIT wordt jaarlijks een reserve aangelegd, omdat de inkomsten vanuit het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat (EZK) (cofinanciering) niet synchroon lopen met de timing van de uitgaven (het verstrekken van subsidies aan bedrijven). Hiervoor wordt elk jaar een incidenteel budget gereserveerd.
- Onder het beleidsdoel "Voldoende vestigingsmogelijkheden" is voor de uitvoering van het programma "Werklandschappen van de Toekomst" in het coalitieakkoord een bedrag van €800.000 per jaar opgenomen voor een periode van vier jaar.
Programma 10 Bestuur
- In het beleidsdoel “provinciebestuur sterk en duidelijk” zijn incidentele middelen opgenomen voor onder andere de voorbereiding van nationale bevrijdingsdag 2026 (€100.000) en voor viering van 80 jaar bevrijding (€ 250.000).
- Bij het coalitie akkoord zijn incidentele middelen toegekend aan het beleidsdoel Concernbrede aansturing op brede thema's is krachtig en effectief. Voor "Sociale Agenda" is € 500.000,- toegekend voor jaar 2025 en 2026.
Programma 11 Overzicht Overhead
Voor de beleidsdoelen "Organisatie duurzaam inzetbaar" en "ICT-fundament is toekomstbestendig" zijn incidentele middelen opgenomen afkomstig uit primitieve begroting 2024. Deze middelen zijn gekoppeld aan concrete projecten voor de duur van 1 jaar en zijn daardoor als incidenteel aangemerkt.
Algemene middelen
Dit betreft de stelpost coalitieakkoord welke nog niet is verdeeld naar de programma's waaronder taakstelling 2.11 (kadernota 2025) inzet bestemmingsreserve Landelijk Gebied inzake bedrijfsverplaatsingen AVP en de incidentele taakstelling 7.7 (kadernota 2025) wegens onderuitputting door incidenteel lagere inzet bij programma 7 Cultuur en Erfgoed.
Reserves
De stortingen in en onttrekkingen aan de reserves die in de diverse programma's zijn gepresenteerd zijn altijd incidenteel conform de uitspraak van de Commissie-BBV.