4.1.3 Stelposten, onvoorzien en Algemene dekkingsmiddelen
Onvoorzien en Stelposten
Onvoorzien en stelposten | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 |
|---|---|---|---|---|---|
Onvoorzien | 50 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Stelpost CA Actiepr. Vitale samenleving | 250 | 250 | 250 | ||
Stelpost CA Circulaire samenleving | 2.000 | 2.500 | 2.500 | 2.000 | |
Stelpost CA Klimaatadaptatie | 2.700 | 2.700 | 2.700 | 2.700 | |
Stelpost CA Regionale Innovatiekracht | 1.100 | 1.500 | 1.500 | 1.100 | |
Stelpost CA transitie Landelijk gebied | 4.350 | 2.500 | 2.500 | 790 | |
Stelpost contracten | 100 | 200 | 300 | 400 | 500 |
Stelpost DU V&V | 3.352 | 6.840 | 10.341 | ||
Stelpost MIP | 236 | 417 | 540 | 540 | |
Stelpost salarissen | 5.309 | 2.437 | 8.725 | 13.159 | 17.922 |
Stelpost subsidies | 355 | 1.760 | 2.740 | 4.261 | 5.583 |
Saldo Onvoorzien en Stelposten | 5.814 | 15.133 | 25.084 | 34.750 | 41.576 |
Onvoorzien
Voor onvoorziene uitgaven is bedraagt de stelpost onvoorzien per jaar € 100.000, vastgelegd in het Coalitieakkoord.
Stelposten Coalitieakkoord (CA)
In de 2e begrotingswijziging 2024 is het Coalitieakkoord verwerkt in de programma's van de begroting. Een aantal ambities is niet in de programma's opgenomen en als stelpost onder de algemene middelen opgenomen. Als de uitgewerkte plannen zijn vastgesteld door Provinciale Staten dan worden deze bedragen toebedeeld aan de programma's.
Stelpost contracten
Deze stelpost is bedoeld voor de compensatie van indexatie-effecten in meerjarige contracten. In de algemene lijn is dat indexatie-effecten van dergelijke contracten in principe opgevangen dienen te worden vanuit de bestaande materiële budgetten. Om die reden is de omvang van deze stelpost beperkt gehouden.
Stelpost DU V&V
In de Kadernota 2019 is vastgelegd dat over de voormalige decentralisatie uitkering Verkeer en Vervoer (DU V&V) jaarlijks loon- en prijscompensatie wordt toegekend. Het basisbedrag dat wordt geïndexeerd bedraagt ruim € 130 miljoen, waarin de OV-concessies zijn opgenomen. De indexatie voor 2025 is reeds toegekend aan het programma 6. Bereikbaarheid II - Openbaar vervoer. De jaren voor 2026 en verder blijven geraamd op de stelpost.
Stelpost MIP
In de Nota Investeren (2022) is opgenomen dat de kredieten van infrastructurele investeringen geïndexeerd worden zodat prijsstijgingen opgevangen kunnen worden. In de Kadernota 2025 is dit berekend op basis van de openstaande kredieten per eind 2023 die nog meerjarig worden uitgevoerd. In de Kadernota 2025 is in hoofdstuk 3.4 Toe te passen indexatiecijfers is het uitgangspunt van indexatie van de openstaande kredieten uit het MIP toegelicht.
Stelpost salarissen
In de begroting 2025 is de CAO 2024/2025 verwerkt. De CAO heeft een looptijd tot 1 juni 2025. In de begroting is daarom een stelpost opgenomen voor verdere verwachte stijging van de loonkosten. Deze raming is gebaseerd op de indexatie van het Centraal Planbureau (CPB) gepubliceerd in maart 2024. In de Kadernota 2025 is in hoofdstuk 3.4 Toe te passen indexatiecijfers een tabel opgenomen met de indexatiecijfers die als basis vormen voor de berekening van de hoogte van de stelpost.
Stelpost subsidies
Uit de stelpost subsidies kunnen de effecten worden opgevangen van zowel loon- als prijsindexaties van organisaties die meerjarige exploitatiesubsidies ontvangen. Ook deze raming is gebaseerd op de indexatie van het Centraal Planbureau (CPB) gepubliceerd in maart 2024. In de Kadernota 2025 is in hoofdstuk 3.4 Toe te passen indexatiecijfers een tabel opgenomen met de indexatiecijfers die als basis vormen voor de berekening van de hoogte van de stelpost.
Algemene middelen | Rekening 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Dividend | 345 | 386 | 386 | 386 | 386 | 386 |
Opcenten motorrijtuigenbelasting | 143.875 | 150.212 | 163.491 | 178.849 | 184.449 | 190.214 |
Overigen | -305 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 |
Saldo treasury | 2.133 | -443 | -1.643 | -2.993 | -4.173 | -4.173 |
Uitkering provinciefonds | 294.803 | 345.632 | 315.875 | 315.085 | 329.117 | 344.320 |
Totaal Algemene middelen | 440.851 | 496.217 | 478.539 | 491.757 | 510.209 | 531.177 |
Dividend
Het verwachte dividend voor de komende jaren bedraagt € 386.000 en betreft dividend van Bank Nederlandse Gemeenten, Nederlandse Waterschapsbank en Stedin.
Opcenten motorrijtuigenbelasting
De opcenten motorrijtuigenbelasting wordt geïndexeerd met het CBS prijsindexatiecijfer. Voor 2025 is dit 2,8%. Voor een nadere toelichting op de opbouw van de opbrengst opcenten motorrijtuigenbelasting verwijzen wij u naar het onderdeel 'opcenten motorrijtuigenbelasting ' in de paragraaf 'Provinciale belastingen en heffingen'.
Overigen
In de begroting is in programma 4. Energietransitie een budget opgenomen voor Regierol Regionale Energie Infrastructuur (REIS).De verwachting is dat we hiervoor ook extra structurele middelen ontvangen van het Rijk. Hiervoor is vanaf 2024 een bedrag van € 430.000 opgenomen.
Saldo treasury
Het bedrag in 2025 van € 1.643.000 bestaat uit:
- Een rentebedrag van € 1.700.000 voor externe financiering. van verwachte investeringen. In de paragraaf Financiering wordt ingegaan op de financiering en rente.
- Een bedrag van -/- € 57.000. Dit betreft de disagio (opbrengsten) van het garantieproduct. De disagio wordt overeenkomstig de regelgeving als negatieve last verantwoord.
Uitkering provinciefonds
De Programmabegroting 2025 is gebaseerd op de meicirculaire provinciefonds 2024. Over de meicirculaire is uw Staten geïnformeerd middels een aparte Statenbrief "meicirculaire 2024 provinciefonds ".